出纳每天日常工作内容

关于出纳工作的重要细节与学习指南

出纳作为会计工作中不可或缺的一环，通常新手会从此岗位开始积累经验。那么，出纳的基本工作内容包括哪些方面呢？新手出纳应如何学习做账呢？下面我们来详细分析一下，希望能为大家提供有益的参考。

一、出纳的基本工作内容

出纳的工作内容主要涉及货币资金的收支核算与监督。

1. 货币资金收支的核算

核算工作包含两方面：一是办理日常收支业务，如现金的收支、银行存款结算业务的办理等；二是上述业务的帐务核算，包括记帐凭证的编制、相关备查簿的登记等。出纳还需负责保管库存现金、有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章，以及的开具等与货币资金有关的行政事宜。

2. 货币资金收支的监督

出纳人员应坚守职责，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为，确保所经手的货币资金收支业务合法、合理，以保护单位的经济利益不受侵害。

二、新手出纳如何学习做账

对于新手出纳，学习做账的过程主要包括以下几个方面：

1. 熟悉收付款流程：出纳需负责货款的收付，包括现金和银行存款的所有收付。要熟练掌握收付款的流程，及时登记现金和银行存款帐。

2. 日常账目管理：每日清点现金，并与登记的现金账余额进行核对，确保日清月结。还需管理支票的开立、印鉴的保管等。

3. 银行对账与调节：收到转帐支票等款项时，需填写进帐单并送存银行。定期从银行取回对帐单，与银行帐逐笔核对，编制调节表。

4. 账务处理：出纳主要负责登记现金日记账和银行存款日记账，其他账簿由会计负责。需根据会计凭证流水记账。

三、注意事项

在出纳工作中，需注意以下几点：

1. 严格按照时间顺序逐笔登账，做到日清月结，并经常核对账目与实际现金，确保账钱相符。

2. 定期与会计核对现金，确保账务无误。

3. 定期到银行拿取对账单，并制作“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。

4. 对每笔报销款项要核对金额和真伪，以避免错账和假票情况的发生。

5. 若日记账登记错误，应用正确的方式进行更正，并注意金额不得涂改。